Если не возражаете, вставлю свои 5 копеек по второму вопросу. :) Мне кажется лучшим вариантом отображения по умолчанию будет выводить TOP-5/10/X статей затрат (брать по обороту в предыдущих периодах). Но кроме этого нужно дать пользователям возможность самим указывать категории для отображения. :)